予算実績管理とは、あらかじめ立てた予算と実際の支出や売上を比較し、差異を把握・管理する業務です。経理や総務、人事など管理部門の日常業務と直結し、コスト管理や意思決定の精度に影響するため、実務初心者でも全体像を理解しておきたい重要な業務用語として使われています。
予算実績管理とは、計画した予算と実際の数値を比較し管理する仕組みです。
企業では年度や月ごとに、売上や経費の予算をあらかじめ設定します。予算実績管理は、その計画に対して実際の数字がどうだったかを確認し、差が生じた理由を把握するための考え方です。例えば、広告費が予算を超えた場合、その原因を確認します。追加施策なのか、管理不足なのかを整理します。経理部門は数字の集計と報告を担当します。人事部門は採用費や人件費の管理で関わります。総務部門は設備費や備品費の実績確認を行います。予算実績管理は、単なる確認作業ではありません。次の施策や改善につなげるための基礎情報として、管理部門全体で活用されます。
予算実績管理は、複数の管理部門で日常的に使われます。
予算実績管理が重要なのは、計画と現実のズレを早期に把握できるためです。差異を放置すると、無駄なコスト増加につながります。定期的に確認することで、業務効率化の余地を見つけやすくなります。また、予算超過や資金不足のリスクを事前に察知できます。管理部門にとっては、根拠のある説明が可能になります。数字に基づいた判断は、組織運営の安定にも貢献します。
予算実績管理は、手作業では集計負担が大きくなります。会計ソフトや予算管理ツールを使うと、実績データを自動で反映できます。導入前は表計算で手入力していた作業も、導入後は確認と分析が中心になります。これにより、管理部門の作業時間が短縮されます。DXの活用は、予算実績管理の正確性とスピード向上につながります。
